保监会发布险企内部审计规范 明确制度实施主体

 理财保险     |      2019-11-28 14:53

“保险业正处于转型升级的关键期、机遇期,推动行业内部审计水平的提升刻不容缓。”中国保监会副主席梁涛在中国保险行业协会日前主办的首届保险公司审计责任人联席会议暨中保协审计专委会成立大会上指出,一方面,保险业内审工作整体水平仍处于初级阶段,必须加快发展的脚步;另一方面,大数据时代信息化技术迅猛发展,互联网金融发展不断深化,给保险业内审带来了前所未有的机遇,也提出了更高的要求。

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防范风险任务艰巨

  三是强调内审独立性,通过内审机构设立、人员配备、教育培训等量化指标保障独立开展内审的客观条件,提升内审人员主观认同感,确保内部审计部门的独立性。

王柱认为,目前一些保险机构首先存在内审独立性不足、内审作用发挥不充分的问题;其次是基础比较薄弱,人员配备不足,内审组织体系不健全,职责权限不明确;再次是内审技术滞后,内审品质不高;最后是成果运用不充分,应该把暴露的问题、风险隐患切实加以整改,这样才能达到内审的目的。

  中国保监会发布《保险机构内部审计工作规范》

正如梁涛所言,在当前我国金融业深化改革、加快战略和发展模式转型的大背景下,加强和改进内部审计工作、防范化解风险是金融业的共识。在大资管时代,保险业的核心竞争力不仅体现在资金优势和产品创新方面,公司治理水平尤其是内审水平是增强核心竞争力、实现行业健康发展的基础性前提。从国际规则来看,不断加强和改善内审监管是当前国际金融保险监管的趋势,也是各国政府、监管当局和相关国际组织的共识。

  近日,中国保监会印发《保险机构内部审计工作规范》(以下简称《规范》),全面规范保险机构内部审计工作,推动保险机构提升内部审计能力与水平,强化保险机构风险防范能力,提高行业公司治理整体水平。

中国太保集团审计责任人陈巍也提到,该公司创新了远程审计,做到网络化、归集化、立体化,主要科学实现四个方面的职能,即检测预警、远程突击、现场支持、精准打击。

  《规范》是贯彻落实《国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见》(国发[2014]29号)的具体措施,也是行业发展阶段特点和监管工作实践的迫切要求。《规范》的发布有利于解决保险机构内审水平滞后于保险市场发展水平的矛盾,提升保险机构对内审的认识,将行之有效的经验和做法转化为行业工作规范,促进行业内审整体实力的提升。

梁涛表示,只有充分保证内审独立性和客观性,发挥其检查、评价和咨询职能,推动公司整改自身问题,健全决策机制,才能从根本上防范和化解风险。

  五是鼓励集中化管理,解释了集团化经营模式下内审工作的有关问题,并明确审计责任人设置情况,进一步规范集团化、集中化管理模式下的内审行为。

中国平安(601318,股吧)集团稽核监察部副总经理胡剑锋在会上介绍,去年,该公司建立了以数据流为纽带的模型生命周期的管理体系,模型包括了立项研发、测试、上线、运营、跟踪管理以及退出,问题发现、处罚数量在整个稽核监察中占40%。同时,该公司还优化互联网金融审计模式,探索创新金融审计模式,针对该公司的互联网业务,特别加大了对创新技术手段的运用。该公司在第三方建立健全员工利益冲突管控机制,完善风险检测项目,有效防范员工道德及投资业务风险。此外,该公司全面升级监察管理体系和案防建设,提升案件响应和处置能力,形成一系列管理工具。并且,中国平安还持续推进非现场协查系统、项目实施平台、质量管理和考核、管理报考系统、知识库、模型平台建设。

  四是明晰监管内部职责分工,理顺内审监管统筹规划,由保监会及其派出机构对内审工作分级实施指导、检查和评价。

电竞帮官网,此外,梁涛还指出,还有部分公司内审信息化程度不高,即使在较为发达的北上广地区,也有半数以上的保险公司没有建立内审信息系统,没有建立风险预警管理系统。整改问责力度也不够,部分公司重审计、轻整改,对内审发现的问题没有追究处理,发现问题连年重复出现,内审结果运用严重不足。

  《规范》以健全监管制度为导向,提升内审质量为目标,运用内审结果为目的,重点规范了五个方面的内容:一是明确内审定义,突出“独立、客观”的特征,明确其审查评价业务活动、内部控制、风险管理的功能。

“保险业内审取得了很大的成就,发挥了积极的作用。”鲍国明坦言,在上一届全国内审先进集体个人表彰会上,保险业共获得5个先进集体、7个先进个人称号,在2015年组织的百家审计案例评选活动中,保险业有6篇案例被评选为优秀审计案例。

  二是明确制度实施主体,将保险资产管理公司、外资保险、再保险分公司等均纳入监管范畴,全面覆盖保险公司风险。

发展尚处初级阶段

此外,中国内审协会副会长、秘书长鲍国明在会上表示,党的十八届四中全会建立了八大监督体系,审计就是其中之一,使其地位得到了进一步的提升,任务也更加艰巨。

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